今天有一位朋友問我，她是1968年7月出生，原本應當55歲退休。不過由于高級職稱延遲退休，預計是2028年退休。想比較一下2024年9月和2028年退休，哪種情況合適？

2024年9月退休的情況。

2024年9月退休的最大優勢是老辦法退休待遇的保底。老辦法退休待遇的計算公式是這樣的：

假設2014年9月本人已經是高級職稱，基本工資為1500元，工作年限的計發比例是90%，2015年定額調整標準是460元，退休生活補貼標準是2500元，2014年以來積累的工資增長率是32%左右。這種情況下，老辦法退休待遇是5690元左右。

如果是2014年9月以后晉升的高級職稱，可以參照以下的計算公式來推算，其實也是跟5690元差不多的。

然后計算新辦法退休待遇，主要是包括基礎養老金、個人賬戶養老金、過渡性養老金以及職業年金四部分構成，具體計算公式可參考下圖：

2024年退休的情況下，養老金這么算：

①基礎養老金部分，假設工作年限35年，平均繳費指數1.4左右，可以領取42%的養老金計發基數。

這位咨詢人員是黑龍江省屬地，按照黑龍江省的2024年計發基數7010元計算，基礎養老金部分為2944元。

②個人賬戶養老金，假設個人賬戶余額有8.5萬元，55歲退休的計發月數是170個月，每月個人賬戶養老金領取500元。

③職業年金部分，差不多是個人賬戶養老金的1.2~1.3倍以上，按1.2倍計算是每月600元。

④過渡性養老金部分，假設視同繳費指數是1.5，過渡性系數1.2%，視同繳費年限25年，可以領取45%的養老金計發基數，結果為3155元。

以上四部分相加求和，養老待遇大約是7199元。

很明顯是新辦法高于老辦法退休待遇的，因此會按照新辦法發放養老金待遇。

2028年退休的情況。

如果我們等到2028年退休，不考慮其他政策變化情況的話，按照養老金計算公式情況如下：

首先，基礎養老金部分，假設平均繳費指數不變，繳費年限將增加5年，可以領取48%的養老金計發基數。

4年以后養老金計發基數也會有大幅提高，假設能漲為9000元的話，每月基礎養老金將會增長至4320元。

第二，過渡性養老金，一般來說晚5年退休視同繳費指數還會有略微的增長，假設視同繳費指數提升為1.55，視同繳費年限還是25年，過渡性系數1.2%，可以領取46.5%的養老金計發基數，每月4185元。

第三，個人賬戶養老金，這一部分是變化最大的。晚4年退休，多4年積累，多4年利息，計發月數還會降低為139個月。假設個人賬戶余額變為了15萬元，這樣每月個人賬戶養老金1080元。

第四，職業年金，還是按照1.2倍計算，每月大約是1300元。

每月養老待遇是10885元，相當于增加了3600多元。

即使早退休4年，養老金每年也就是增長100多元，養老金差不多還會有3000元的差距。更何況在職時的工資和公積金待遇還是遠高于退休養老金的，更劃算。所以，肯定是晚退休更劃算的。